El bear market golpea, pero hay un pequeño consuelo fiscal: si has tenido pérdidas con criptomonedas, puedes compensarlas y pagar menos IRPF este año (o el próximo). Te contamos cómo, con qué se pueden compensar y cuántos años puedes arrastrar las pérdidas.
¿Qué se considera "pérdida" en criptos?
Una pérdida patrimonial en cripto se produce cuando:
- Vendes una cripto por menos de lo que pagaste por ella. Ejemplo: compraste 1 BTC a 60.000€ y lo vendes a 40.000€ → pérdida de 20.000€.
- Intercambias una cripto por otra y el valor de mercado de lo recibido es menor que tu coste. Ejemplo: cambias 1 ETH (coste 3.500€) por USDT cuando vale 3.000€ → pérdida de 500€.
- Pagas con criptos por bienes o servicios y el valor de mercado en ese momento es menor que tu coste de adquisición.
Con qué se pueden compensar las pérdidas
Las pérdidas patrimoniales de criptos van a la base del ahorro. Se compensan en este orden:
Paso 1: Con ganancias patrimoniales del mismo ejercicio
Si has tenido ganancias por venta de criptos, acciones, fondos, inmuebles, etc., las pérdidas se restan directamente de ellas. Compensación al 100%.
Ejemplo: Ganancia por venta de acciones: 5.000€. Pérdida por venta de criptos: 3.000€. Tributas solo sobre 2.000€.
Paso 2: Con rendimientos del capital mobiliario del mismo ejercicio (hasta el 25%)
Si después de compensar con ganancias aún te quedan pérdidas, puedes compensarlas con hasta el 25% del saldo positivo de rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos, staking, etc.).
Ejemplo: Pérdida pendiente: 2.000€. Rendimientos del capital mobiliario: 4.000€. Compensación máxima: 4.000€ × 25% = 1.000€. Te quedan 1.000€ de pérdida por arrastrar al futuro.
Paso 3: Lo que sobra, se arrastra hasta 4 años
Las pérdidas que no consigues compensar este año se arrastran a los 4 ejercicios siguientes. En cada uno aplicas el mismo orden.
| Ejercicio | Acción |
|---|---|
| 2025 | Generas la pérdida |
| 2026 (Renta 2026) | Compensación año 1 |
| 2027 | Compensación año 2 |
| 2028 | Compensación año 3 |
| 2029 | Compensación año 4 (último) |
Si en 4 años no las has podido compensar, se pierden definitivamente.
Estrategias prácticas
1. "Cosechar" pérdidas antes de fin de año
Si tienes criptos en pérdidas que no piensas mantener, considera venderlas antes del 31 de diciembre para generar pérdida fiscal que compense ganancias del año. Después puedes recomprar (sin "wash sale rule" en cripto en España, a diferencia de acciones).
2. Equilibrar ganancias y pérdidas en el mismo año
Si vas a vender criptos con beneficio y tienes otras en pérdidas, plantéate vender las dos en el mismo ejercicio para neutralizar el impacto fiscal.
3. Documentar absolutamente todo
La carga de la prueba recae en ti: si Hacienda te pregunta, debes poder demostrar:
- Precio y fecha de adquisición de cada lote.
- Precio y fecha de venta o intercambio.
- Comisiones (gas fees, comisión del exchange).
- Identidad del exchange (extractos en CSV o PDF).
Herramientas como Koinly, CoinTracking o Accointing automatizan esto y generan el informe fiscal listo para incorporar a Renta.
Casos especiales
Criptos perdidas por hackeo o estafa
Pérdidas por robo o estafa SÍ son deducibles como pérdidas patrimoniales, pero necesitas denuncia policial y, en muchos casos, sentencia o resolución judicial firme que confirme la pérdida definitiva.
Exchanges quebrados (FTX, Celsius, etc.)
Si tenías saldo en un exchange quebrado, la pérdida no se materializa hasta que la quiebra está confirmada y los activos definitivamente perdidos. Mientras hay procedimientos concursales abiertos con posibilidad de recuperar parcialmente, la pérdida no es deducible.
Criptos perdidas por error (envío a dirección incorrecta)
Es discutible. Habría que justificar suficientemente la pérdida (hash de la transacción, dirección, imposibilidad de recuperar). Caso por caso.
Conclusión
Las pérdidas en cripto duelen, pero al menos puedes amortiguar el golpe fiscal compensándolas con ganancias o arrastrándolas durante 4 años. La clave: declararlas correctamente y documentarlas a fondo. Si tu situación tiene cierta complejidad (muchos exchanges, intercambios cruzados, NFTs, exchanges quebrados), nuestra recomendación es siempre la misma: revisión profesional antes de presentar.